Финансовое состояние ООО "Афина"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 15,3 тыс. руб., в том числе:

Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации10,6 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования2,46 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством1,39 тыс. руб.
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения880 руб.
Налог на добавленную стоимость0 руб.

Финансовое состояние ООО "Афина"

По сравнению с общероссийскими показателями примерно соответствует

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Афина" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Афина" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 12,8 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию" (код по ОКВЭД2 69.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "Афина", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 1 ≤0,31 0,73 ≥0,92 Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 1 ≤0,26 0,71 ≥0,92 Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. Коэффициент обеспеченности запасов 1,6 ≤0,99 4,68 ≥30,6 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. Коэффициент покрытия инвестиций 1 ≤0,41 0,78 ≥0,93 Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. 1.2. Платежеспособность ООО "Афина"

По состоянию на конец 2020 года у организации отсутствуют краткосрочные обязательства, поэтому коэффициенты ликвидности рассчитать невозможно.

Показатели ООО "Афина", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности - - - - нет данных Коэффициент быстрой ликвидности - - - - нет данных Коэффициент абсолютной ликвидности - - - - нет данных 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "Афина", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж -30,77% ≤4,44% 12,6% ≥31,1% В 2020 году ООО "Афина" имело убыток от продаж. Рентабельность продаж по EBIT -60% ≤2,62% 9,66% ≥26,7% Значительно ниже среднего. Норма чистой прибыли -61,54% ≤0,76% 7,1% ≥22,7% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Афина" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов -64% ≤1,57% 17,4% ≥56,2% Организация получила в 2020 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. Рентабельность собственного капитала -76,19% ≤5,22% 32,4% ≥97,9% Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. Фондоотдача - - - - У организации отсутствуют основные средства. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "Афина", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 351 ≥300 134 ≤65,5 Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 5,63 ≥203 75,7 ≤29,6 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 351 ≥328 144 ≤70,1 Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых предприятий. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Афина" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 666 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели ООО "Афина", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 1 ≤0,02 0,33 ≥0,79 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 1 ≤-0,07 0,24 ≥0,75 Коэффициент обеспеченности запасов 1,6 ≤-0,1 0,68 ≥2,9 Коэффициент покрытия инвестиций 1 ≤0,07 0,5 ≥0,86 Коэффициент текущей ликвидности - - - - Коэффициент быстрой ликвидности - - - - Коэффициент абсолютной ликвидности - - - - Рентабельность продаж -30,77% ≤-0,78% 5,31% ≥18,1% Рентабельность продаж по EBIT -60% ≤-0,71% 3,98% ≥15,8% Норма чистой прибыли -61,54% ≤-2,54% 2,4% ≥12,3% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов -64% ≤-1,92% 3,37% ≥23,3% Рентабельность собственного капитала -76,19% ≤0,83% 19% ≥87,7% Фондоотдача - - - - Оборачиваемость оборотных активов, в днях 351 ≥578 196 ≤77,9 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 5,63 ≥300 81,3 ≤19,6 Оборачиваемость активов, в днях 351 ≥812 248 ≤94,8 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Афина" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Афина" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности - - 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности - - 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности - - 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -2 -2 3.2. Норма чистой прибыли -2 -2 3.3. Рентабельность активов -2 -2 Итоговый балл 0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Афина" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию (код по ОКВЭД 69.20). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Афина" на 31.12.2020 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию (код по ОКВЭД 69.20). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "Афина" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎