Финансовое состояние ООО "БГК - ВН"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 249 млн. руб., в том числе:

Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации129 млн. руб.
Налог на имущество организаций57 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования28,4 млн. руб.
Налог на добавленную стоимость16,6 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством14,8 млн. руб.
Налог на прибыль1,7 млн. руб.
Транспортный налог1,05 млн. руб.
Водный налог517 тыс. руб.
Земельный налог221 тыс. руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.

Финансовое состояние ООО "БГК - ВН"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год лучше не изменилось По сравнению с общероссийскими показателями лучше

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "БГК - ВН" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "БГК - ВН" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 68 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Разведение сельскохозяйственной птицы" (код по ОКВЭД2 01.47). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "БГК - ВН", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,65 ≤0,28 0,49 ≥0,68 Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,11 ≤-0,87 0,03 ≥0,39 Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. Коэффициент обеспеченности запасов -0,17 ≤-1,93 0,05 ≥0,79 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. Коэффициент покрытия инвестиций 0,84 ≤0,52 0,68 ≥0,81 Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. 1.2. Платежеспособность ООО "БГК - ВН" Показатели ООО "БГК - ВН", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,97 ≤0,87 1,3 ≥2,45 Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "БГК - ВН" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. Коэффициент быстрой ликвидности 0,68 ≤0,4 0,73 ≥1,16 Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0,01 0,11 ≥0,6 Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "БГК - ВН", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 10,2% ≤2,69% 5,21% ≥9,82% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. Рентабельность продаж по EBIT 8,59% ≤1,84% 5,61% ≥9,29% Выше среднего. Норма чистой прибыли 7,3% ≤-0,13% 3,03% ≥8,49% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "БГК - ВН" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате 6,96 ≤0,81 2,58 ≥8,4 Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2020 году была ниже среднеотраслевой. Рентабельность активов 7,08% ≤-0,25% 3,64% ≥7,18% Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 10,9% ≤2,18% 8,11% ≥14,3% Рентабельность собственного капитала в 2020 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Фондоотдача 1,58 ≤1,5 2,39 ≥3,41 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "БГК - ВН", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 118 ≥211 162 ≤104 Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 41,5 ≥92,4 53,3 ≤20,2 Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 377 ≥470 364 ≤252 Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "БГК - ВН" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "БГК - ВН", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,65 ≤0,09 0,27 ≥0,55 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,11 ≤-0,1 0,09 ≥0,37 Коэффициент обеспеченности запасов -0,17 ≤-0,42 0,37 ≥1,71 Коэффициент покрытия инвестиций 0,84 ≤0,18 0,46 ≥0,73 Коэффициент текущей ликвидности 1,97 ≤1,03 1,35 ≥2,23 Коэффициент быстрой ликвидности 0,68 ≤0,62 0,98 ≥1,53 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0,02 0,13 ≥0,46 Рентабельность продаж 10,2% ≤1,24% 4,47% ≥11,1% Рентабельность продаж по EBIT 8,59% ≤1,14% 3,97% ≥10,4% Норма чистой прибыли 7,3% ≤0,38% 2,3% ≥7,25% Коэффициент покрытия процентов к уплате 6,96 ≤1,67 5,43 ≥26,9 Рентабельность активов 7,08% ≤0,97% 5,62% ≥15,5% Рентабельность собственного капитала 10,9% ≤8,19% 25,8% ≥62,4% Фондоотдача 1,58 ≤5,66 38,4 ≥315 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 118 ≥204 124 ≤72,1 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 41,5 ≥99,5 55,2 ≤27,8 Оборачиваемость активов, в днях 377 ≥339 177 ≤91,1 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "БГК - ВН" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "БГК - ВН" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -2 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж +2 +1 3.2. Норма чистой прибыли +1 +2 3.3. Рентабельность активов +1 +1 Итоговый балл +0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "БГК - ВН" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разведение сельскохозяйственной птицы (код по ОКВЭД 01.47). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "БГК - ВН" на 31.12.2020 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности разведение сельскохозяйственной птицы (код по ОКВЭД 01.47). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "БГК - ВН" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎