Финансовое состояние ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 469 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость218 млн. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации124 млн. руб.
Налог на прибыль81 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования29,2 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством15,8 млн. руб.
Транспортный налог591 тыс. руб.
Налог на имущество организаций63,5 тыс. руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.

Финансовое состояние ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ"

По сравнению с общероссийскими показателями хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 84 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями, кроме деятельности агентов" (код по ОКВЭД2 45.31.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,15 ≤0,13 0,29 ≥0,5 Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 564507 тыс. руб., чтобы он составил 29% от общего капитала организации. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,09 ≤0,08 0,24 ≥0,41 Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. Коэффициент обеспеченности запасов 0,22 ≤0,17 0,5 ≥1,07 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. Коэффициент покрытия инвестиций 0,16 ≤0,25 0,44 ≥0,58 Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. 1.2. Платежеспособность ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ" Показатели ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,1 ≤1,27 1,65 ≥2,08 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,67 ≤0,48 0,69 ≥1,13 Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,13 ≤0,01 0,06 ≥0,2 Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 4,86% ≤0,94% 2,22% ≥4,64% По меркам отрасли организация в 2020 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций. Рентабельность продаж по EBIT 3,97% ≤1,32% 2,83% ≥4,77% Выше среднего. Норма чистой прибыли 3,12% ≤0,67% 1,53% ≥3,36% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов 9,17% ≤1,85% 4,82% ≥13,6% Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 70,1% ≤12,9% 26,1% ≥44,6% Отдача от собственного капитала в 2020 году значительно выше среднеотраслевой. Фондоотдача 104 ≤38,9 127 ≥451 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 115 ≥172 128 ≤90,3 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 64,3 ≥64,2 42,1 ≤22,7 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 124 ≥183 134 ≤92,7 Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,15 ≤0,09 0,27 ≥0,55 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,09 ≤-0,1 0,09 ≥0,37 Коэффициент обеспеченности запасов 0,22 ≤-0,42 0,37 ≥1,71 Коэффициент покрытия инвестиций 0,16 ≤0,18 0,46 ≥0,73 Коэффициент текущей ликвидности 1,1 ≤1,03 1,35 ≥2,23 Коэффициент быстрой ликвидности 0,67 ≤0,62 0,98 ≥1,53 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,13 ≤0,02 0,13 ≥0,46 Рентабельность продаж 4,86% ≤1,24% 4,47% ≥11,1% Рентабельность продаж по EBIT 3,97% ≤1,14% 3,97% ≥10,4% Норма чистой прибыли 3,12% ≤0,38% 2,3% ≥7,25% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов 9,17% ≤0,97% 5,62% ≥15,5% Рентабельность собственного капитала 70,1% ≤8,19% 25,8% ≥62,4% Фондоотдача 104 ≤5,66 38,4 ≥315 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 115 ≥204 124 ≤72,1 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 64,3 ≥99,5 55,2 ≤27,8 Оборачиваемость активов, в днях 124 ≥339 177 ≤91,1 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -1 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности 0 -1 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 -1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж +2 0 3.2. Норма чистой прибыли +1 +1 3.3. Рентабельность активов +1 +1 Итоговый балл -0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

-0.6

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями, кроме деятельности агентов (код по ОКВЭД 45.31.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ" на 31.12.2020 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями, кроме деятельности агентов (код по ОКВЭД 45.31.1). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности ниже средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет результат ниже среднего. Финансовое положение ООО "АвтоЗапчасть КАМАЗ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎