О мерах по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в рамках ЕАЭС (Мамбеталиева А.)
Статья освещает вопросы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу ЕАЭС, обмена информацией в данной сфере.
Проблема отмывания преступных денежных средств в настоящее время представляет собой негативное явление и одну из наиболее актуальных проблем как для России, так и для многих стран.Негативный характер такого явления обусловлен несколькими факторами:- происходит нарушение сложившихся экономических отношений, так как порождает после себя противозаконные отношения, связанные с использованием средств или имущества, полученных преступным путем, и, как следствие, наносится ущерб не только интересам отдельных субъектов предпринимательской деятельности, но и стратегическим интересам государства: создаются неблагоприятные условия для развития инвестиционных процессов, происходит торможение экономического, технического и научного развития страны;- такое явление способствует дальнейшему росту преступности не только экономической направленности, но и иной, в том числе организованной (отмывание доходов, полученных преступным путем, является одним из элементов организованной преступной деятельности и выступает финансовым рычагом террористической деятельности);- легализация преступных доходов породила международный криминальный бизнес;- с развитием Евразийского экономического союза в результате такого явления происходит нарушение и ограничение основополагающих принципов, устанавливающих единство экономического пространства, а именно свободное перемещение экономических свобод.Не секрет, что международная финансовая система активно развивается и совершенствуется. За этим, безусловно, следует развитие быстрых и достаточно эффективных способов декриминализации преступных доходов <1>.--------------------------------<1> Бондарь Е.О., Изутина С.В. Актуальные тенденции развития системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации с учетом изменения международных стандартов // Современное право. 2014. N 10. С. 97 - 100.
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) <2> создана с целью выработки международных стандартов в сфере противодействия и профилактики легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма. Кроме этого, ФАТФ по решению международного сообщества занимается и контролем соответствия национальных организационно-правовых мер по противодействию отмыванию денег международным стандартам.--------------------------------<2> The Financial Action Task Force (FATF).
Россия также активно участвует в борьбе с отмыванием преступных денежных средств. Например, 26 марта 2014 г. Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации было принято Постановление N 101-СФ "О вопросах противодействия на современном этапе легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и деофшоризации российской экономики" <3>, в соответствии с которым устанавливается обязанность организаций, действующих на территории Российской Федерации, получать, хранить и предоставлять уполномоченным государственным органам информацию о своих бенефициарных владельцах и о структуре собственности. Кроме того, предусматривается обязанность по раскрытию информации о бенефициарных владельцах компаний, являющихся поставщиками по государственным и муниципальным контрактам, а также получающих меры государственной поддержки, и т.п. В этой связи изменениям также подверглись Бюджетный кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, Уголовный кодекс Российской Федерации и др.--------------------------------<3> Собрание законодательства РФ. 31.03.2014. N 13. Ст. 1378.
В государствах, входящих в состав ЕАЭС, Рекомендации ФАТФ реализуются через подразделения финансовых разведок, которые ответственны за сбор и анализ информации в финансовой сфере с целью выявления и пресечения потоков финансовых средств, полученных преступным путем:- Центр финансового мониторинга Центрального банка Республики Армения;- Департамент финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь;- Комитет по финансовому мониторингу Министерства финансов Республики Казахстан;- Служба финансовой разведки при Правительстве Кыргызской Республики;- Федеральная служба по финансовому мониторингу <4>.--------------------------------<4> http://www.fedsfm.ru/activity/bilateral-interagency-agreements.
В июне 2016 г. на Пленарном заседании Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) <5>, которое состоялось в г. Астане (Республика Казахстан), Евразийская экономическая комиссия получила статус наблюдателя ЕАГ. Такой статус является основой сотрудничества в сфере противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, а также по выявлению и пресечению "серых схем" вывоза капиталов из государств ЕАЭС, так как одним из приоритетов интеграционного взаимодействия государств, входящих в состав ЕАЭС, является формирование общего финансового рынка.--------------------------------<5> Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) является региональной группой по типу ФАТФ. ЕАГ была учреждена в 2004 г., имеет статус ассоциированного члена ФАТФ. ЕАГ объединяет 9 государств (в том числе Беларусь, Казахстан, Кыргызстан и Россию). Статус наблюдателя предоставлен 15 странам (в том числе Армении) и 18 международным организациям // http://www.eurasiangroup.org/ru/eag/history.php.
Если рассматривать страны ЕАЭС, то участие стран в интеграционном объединении и, как следствие, отсутствие таможенного контроля на внутренней границе Союза также порождают много причин для появления проблемы отмывания преступных денежных средств, в том числе ввиду присоединения новых стран (Республики Армения и Республики Кыргызстан), наличия проблемы наркотрафика и сопряженных с ним финансовых потоков <1>.--------------------------------<1> Сорокин К.Г. Особенности имплементации Рекомендации ФАТФ 32 - "Курьеры наличных" - в рамках Таможенного союза ЕврАзЭС // Таможенное дело. 2013. N 1. С. 31 - 38.
Так, особое внимание в рамках ЕАЭС обращается на решение проблем законодательства о противодействии легализации доходов, полученных незаконным путем, на вопросы взаимодействия налоговых органов с правоохранительными и другими контролирующими органами, а также центральными (национальными) банками по вопросам получения информации о незаконных финансовых операциях, а также об использовании схем уклонения от уплаты налогов и о размывании налогооблагаемой базы.В целях борьбы с проблемой отмывания преступных денежных средств Евразийской экономической комиссией ведется работа над проектом соглашения об обмене информацией в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Евразийского экономического союза (далее - проект соглашения) <2>, который разработан в рамках реализации положений Договора о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 19 декабря 2011 г. (далее - Договор).--------------------------------<2> http://www.alta.ru/tamdoc/16r00037/.
Обратите внимание! Как известно, в 2010 г. в Таможенный кодекс Таможенного союза были внесены дополнения и на таможенные органы была возложена новая задача - при осуществлении контроля за перемещением через таможенную границу валюты, ценных бумаг, валютных ценностей, дорожных чеков обеспечить применение мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма <3>.--------------------------------<3> Статья 6 Таможенного кодекса Таможенного союза // Собрание законодательства Российской Федерации. N 50. Ст. 6615.
Договор входит в право ЕАЭС, но не кодифицировался в рамках Договора о Евразийском экономическом союзе, так как кодификации подлежали только международные соглашения, регламентирующие различные аспекты интеграции государств-членов в экономической сфере.Согласно Договору стороны принимают меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза и на основании информации правоохранительных органов своего государства таможенные органы обязаны приостанавливать перемещение через таможенную границу наличных денежных средств и денежных инструментов. Получив информацию от правоохранителей, таможенные органы отслеживают перемещение через границу указанных в запросе лиц. При выявлении таких лиц инспектор таможни приостанавливает перемещение ввозимых или вывозимых денежных средств и денежных инструментов и оформляет соответствующий акт (форма акта утверждена Решением Коллегии ЕЭК от 12.03.2013 N 37 <1>).--------------------------------<1> Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 12.03.2013 N 37 "О форме акта о приостановлении перемещения через таможенную границу Таможенного союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов" // Официальный сайт Евразийской экономической комиссии http://www.tsouz.ru/, 13.03.2013.
После составления акта таможня незамедлительно информирует об этом орган, направивший запрос на приостановление. Правоохранительному органу предоставлено 30 календарных дней для принятия решения либо о возврате наличных денежных средств и денежных инструментов, либо (при выявлении их связи с легализацией (отмыванием) доходов или финансированием терроризма) об их изъятии (аресте).Также принят Договор о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 5 июля 2010 г. <2>, согласно которому перемещение физическим лицом наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу ЕАЭС осуществляется без ограничений. Вместе с тем при единовременном ввозе/вывозе денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 тыс. долл. США, они подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму.--------------------------------<2> Собрание законодательства Российской Федерации. 2012. N 36. Ст. 4867.
Ввоз/вывоз денежных инструментов (векселей, банковских чеков, ценных бумаг в документарной форме, за исключением дорожных чеков) осуществляется только при условии их таможенного декларирования в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации.
Проект соглашения устанавливает систему информационного взаимодействия государств - членов ЕАЭС в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и предусматривает следующее:1. В государствах-членах определяется орган, ответственный за формирование базы данных о перемещении наличных денежных средств и денежных инструментов и представление содержащихся в ней сведений другим государствам - членам Союза.Согласно проекту соглашения такие органы должны быть определены в течение 1 месяца со дня вступления соглашения в силу.2. База данных формируется на основании сведений, заявленных физическими лицами в дополнительном формуляре к пассажирской таможенной декларации "Декларация наличных денег и (или) денежных инструментов" (заполняется при единовременном ввозе/вывозе через таможенную границу Союза денежных средств на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 тыс. долл. США).Перечень подлежащих декларированию сведений определен ст. 6 Договора о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 5 июля 2010 г. и включает следующие данные:- фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность;- сумма перемещаемых наличных денежных средств, количество и стоимость денежных инструментов, дата перемещения;- сведения о происхождении денежных средств и денежных инструментов, предполагаемом использовании, маршруте и способе перевозки (виде транспорта).3. Обмен информацией осуществляется по запросам уполномоченных органов государств-членов. Проект соглашения закрепляет порядок оформления запросов, срок их исполнения, случаи отказа в исполнении.Согласно проекту соглашения запрос на получение информации оформляется в письменной форме, подписывается руководителем или заместителем руководителя органа, ответственного за информационное взаимодействие, и содержит:- наименование запрашивающего и запрашиваемого органов, ссылку на соглашение;- основания направления запроса;- краткое изложение существа запроса;- информацию, необходимую для идентификации лица, в отношении которого направляется запрос;- период или дату (даты), за которые запрашивается информация;- иные сведения, необходимые для исполнения запроса.Срок исполнения запроса не может превышать 30 календарных дней с даты его получения запрашиваемым органом. При необходимости исполнения запроса в более короткие сроки в запросе делается соответствующая оговорка с указанием основания и желаемого срока. Срок исполнения срочного запроса не может превышать 10 календарных дней с даты его получения запрашиваемым органом.В исполнении запроса отказывается, если:- запрос не соответствует установленным соглашением требованиям;- запрашивающий орган не представил необходимую информацию запрашиваемому органу в течение 2 месяцев со дня направления в его адрес запроса о предоставлении дополнительной информации, необходимой для исполнения запроса;- запрос объективно не может быть исполнен по независящим от запрашиваемого органа причинам.4. Информация, полученная в рамках соглашения, является конфиденциальной и не сможет использоваться без письменного согласия представившего такую информацию органа в иных целях, чем те, для которых она запрашивалась и была представлена.Интересным является предложение сторон концептуально пересмотреть подходы к информационному взаимодействию в рамках рассматриваемого проекта и вместо запросного принципа предусмотреть регулярный обмен всей информацией о перемещении физическими лицами наличных денежных средств и денежных инструментов.При этом необходимо учесть, что при регулярном обмене информацией (например, ежедневно или еженедельно) потребуется разработка соответствующего унифицированного программного продукта, что является затратным и трудоемким процессом. Также следует отметить, что не ясна степень востребованности формирования на постоянной основе единой базы данных для уполномоченных органов сторон.По результатам проработки вопроса было принято и согласовано заинтересованными министерствами и ведомствами решение о применении запросного принципа информационного взаимодействия, который и нашел отражение в проекте.В связи с возрастанием угроз международной безопасности и экономическому развитию, связанных с распространением терроризма (в частности, его финансирования) и криминальных практик легализации доходов, полученных преступным путем, мировое сообщество предпринимает активные меры по борьбе с такими явлениями, используя в этих целях существующие международные организации и структуры и создавая новые специализированные органы и институты. ЕАЭС также не остается в стороне.Принятие соглашения будет означать принятие эффективного инструмента профилактики отмывания преступных доходов - системы противодействия легализации преступных доходов, основанной на бескомпромиссных международных нормах и нормах закона.
Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту: