Финансовое состояние ООО "ГОФРА"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 1,86 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость970 тыс. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации578 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования152 тыс. руб.
Земельный налог76,3 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством67,2 тыс. руб.
Налог на прибыль15,2 тыс. руб.
Налог на имущество организаций4,42 тыс. руб.
Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов)1 руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.
Транспортный налог0 руб.

Финансовое состояние ООО "ГОФРА"

По сравнению с общероссийскими показателями примерно соответствует

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ГОФРА" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ГОФРА" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 372 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство гофрированной бумаги и картона, бумажной и картонной тары" (код по ОКВЭД2 17.21). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "ГОФРА", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,4 ≤0,05 0,2 ≥0,48 Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,26 ≤-0,12 0,07 ≥0,37 Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. Коэффициент обеспеченности запасов -0,43 ≤-0,35 0,21 ≥1,25 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. Коэффициент покрытия инвестиций 0,67 ≤0,1 0,36 ≥0,65 Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. 1.2. Платежеспособность ООО "ГОФРА" Показатели ООО "ГОФРА", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,41 ≤1,01 1,26 ≥2,09 Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ГОФРА" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. Коэффициент быстрой ликвидности 0,53 ≤0,53 0,82 ≥1,36 Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,13 ≤0,01 0,07 ≥0,31 Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "ГОФРА", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 8,97% ≤0,89% 2,72% ≥5,99% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. Рентабельность продаж по EBIT 8,4% ≤0,79% 2,28% ≥5,05% Значительно выше среднего. Норма чистой прибыли 7,43% ≤0,45% 1,49% ≥3,74% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ГОФРА" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате 101 ≤1,45 3,26 ≥16,7 Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у 75%) аналогичных организаций. Рентабельность активов 25% ≤0,95% 4,2% ≥12,8% Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. Рентабельность собственного капитала 82,9% ≤8,46% 27,9% ≥72,2% Рентабельность собственного капитала в 2020 году намного выше среднеотраслевой. Фондоотдача 15,4 ≤6,89 16,2 ≥57 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "ГОФРА", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 46,7 ≥185 104 ≤68,9 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 13,7 ≥84,6 47,2 ≤24,1 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 108 ≥237 134 ≤82,5 Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых предприятий. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ГОФРА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 545 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "ГОФРА", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,4 ≤0,05 0,31 ≥0,71 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,26 ≤0 0,2 ≥0,65 Коэффициент обеспеченности запасов -0,43 ≤0 0,68 ≥3,11 Коэффициент покрытия инвестиций 0,67 ≤0,11 0,44 ≥0,8 Коэффициент текущей ликвидности 1,41 ≤1,03 1,49 ≥3,79 Коэффициент быстрой ликвидности 0,53 ≤0,63 1,07 ≥2,6 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,13 ≤0,02 0,13 ≥0,66 Рентабельность продаж 8,97% ≤0,91% 4,16% ≥12,8% Рентабельность продаж по EBIT 8,4% ≤0,67% 3,4% ≥11,6% Норма чистой прибыли 7,43% ≤0,33% 2,22% ≥8,99% Коэффициент покрытия процентов к уплате 101 ≤1,18 5,53 ≥33,4 Рентабельность активов 25% ≤0,68% 5,92% ≥23,4% Рентабельность собственного капитала 82,9% ≤7,57% 32,5% ≥92,6% Фондоотдача 15,4 ≤4,54 20,2 ≥107 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 46,7 ≥266 130 ≤63,8 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 13,7 ≥144 59,3 ≤21,7 Оборачиваемость активов, в днях 108 ≥345 161 ≤76,9 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ГОФРА" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ГОФРА" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 -1 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 -1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж +2 +1 3.2. Норма чистой прибыли +2 +1 3.3. Рентабельность активов +2 +2 Итоговый балл +0.9

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ГОФРА" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство гофрированной бумаги и картона, бумажной и картонной тары (код по ОКВЭД 17.21). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ГОФРА" на 31.12.2020 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности производство гофрированной бумаги и картона, бумажной и картонной тары (код по ОКВЭД 17.21). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности ниже средних показателей по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет менее высокий результат. Финансовое положение ООО "ГОФРА" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎