Финансовое состояние ООО "Акрил Салават"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 752 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость681 млн. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации54,2 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования13,1 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством3,15 млн. руб.
Налог на прибыль802 тыс. руб.
Транспортный налог2,29 тыс. руб.
Земельный налог0 руб.
Налог на имущество организаций0 руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.

Финансовое состояние ООО "Акрил Салават"

По сравнению с общероссийскими показателями хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Акрил Салават" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Акрил Салават" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (186), занимающиеся видом деятельности "Производство прочих химических органических основных веществ" (код по ОКВЭД2 20.14.7). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "Акрил Салават", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии -0,03 ≤0,03 0,29 ≥0,67 Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -14,76 ≤-0,31 0,13 ≥0,55 Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. Коэффициент обеспеченности запасов -54,14 ≤-0,78 0,33 ≥1,65 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Коэффициент покрытия инвестиций 0,9 ≤0,1 0,48 ≥0,8 Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. 1.2. Платежеспособность ООО "Акрил Салават" Показатели ООО "Акрил Салават", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 0,65 ≤0,96 1,4 ≥3,14 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,48 ≤0,39 0,83 ≥1,89 Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,01 0,07 ≥0,32 Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "Акрил Салават", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 24,3% ≤1,13% 5,21% ≥11,6% По меркам отрасли организация в 2020 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций. Рентабельность продаж по EBIT 22% ≤0,56% 3,3% ≥10,2% Значительно выше среднего. Норма чистой прибыли 0,61% ≤0,17% 1,9% ≥7,22% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Акрил Салават" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,06 ≤1,14 4,55 ≥21,8 Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в существенно меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций. Рентабельность активов 0,09% ≤0,13% 3,17% ≥13,9% Отдача от использования всех активов значительно ниже, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. Рентабельность собственного капитала - - - - Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2020 году не позволяет рассчитать его рентабельность. Фондоотдача 0,17 ≤2,38 7,05 ≥20,5 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "Акрил Салават", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 178 ≥344 167 ≤78,9 Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 128 ≥149 72,2 ≤31,3 Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 2559 ≥464 243 ≤123 Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых хозяйствующих субъектов. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Акрил Салават" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "Акрил Салават", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии -0,03 ≤0,09 0,27 ≥0,55 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -14,76 ≤-0,1 0,09 ≥0,37 Коэффициент обеспеченности запасов -54,14 ≤-0,42 0,37 ≥1,71 Коэффициент покрытия инвестиций 0,9 ≤0,18 0,46 ≥0,73 Коэффициент текущей ликвидности 0,65 ≤1,03 1,35 ≥2,23 Коэффициент быстрой ликвидности 0,48 ≤0,62 0,98 ≥1,53 Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,13 ≥0,46 Рентабельность продаж 24,3% ≤1,24% 4,47% ≥11,1% Рентабельность продаж по EBIT 22% ≤1,14% 3,97% ≥10,4% Норма чистой прибыли 0,61% ≤0,38% 2,3% ≥7,25% Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,06 ≤1,67 5,43 ≥26,9 Рентабельность активов 0,09% ≤0,97% 5,62% ≥15,5% Рентабельность собственного капитала - - - - Фондоотдача 0,17 ≤5,66 38,4 ≥315 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 178 ≥204 124 ≤72,1 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 128 ≥99,5 55,2 ≤27,8 Оборачиваемость активов, в днях 2559 ≥339 177 ≤91,1 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Акрил Салават" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Акрил Салават" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж +2 +2 3.2. Норма чистой прибыли -1 -1 3.3. Рентабельность активов -2 -2 Итоговый балл -0.9

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-1

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Акрил Салават" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство прочих химических органических основных веществ (код по ОКВЭД 20.14.7). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Акрил Салават" на 31.12.2020 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство прочих химических органических основных веществ (код по ОКВЭД 20.14.7). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "Акрил Салават" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎