Финансовое состояние ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 1,97 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость1,42 млн. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации339 тыс. руб.
Налог на прибыль91,2 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования87,4 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством40,3 тыс. руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения0 руб.

Финансовое состояние ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН"

По сравнению с общероссийскими показателями хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 188 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая пивом" (код по ОКВЭД2 46.34.23). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,44 ≤0,06 0,28 ≥0,55 Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,44 ≤0,02 0,22 ≥0,55 Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. Коэффициент обеспеченности запасов - - - - Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. Коэффициент покрытия инвестиций 0,44 ≤0,1 0,4 ≥0,67 Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. 1.2. Платежеспособность ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН" Показатели ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,8 ≤1,08 1,51 ≥2,83 Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. Коэффициент быстрой ликвидности 1,8 ≤0,6 0,98 ≥1,72 Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,01 0,05 ≥0,23 Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 0,39% ≤0,3% 1,91% ≥5,25% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT 0,31% ≤0,29% 1,95% ≥4,54% Ниже среднего. Норма чистой прибыли 0,27% ≤0,13% 1,21% ≥3,41% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов 0,66% ≤0,26% 3,24% ≥13,4% Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 3,17% ≤3,92% 22,9% ≥73,8% Отдача от собственного капитала в 2020 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. Фондоотдача - - - - У организации отсутствуют основные средства. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 148 ≥148 85,7 ≤49,7 Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 78,7 ≥61,9 38 ≤20,9 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 148 ≥165 88,2 ≤56 Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 114 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,44 ≤0,06 0,25 ≥0,58 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,44 ≤-0,01 0,13 ≥0,49 Коэффициент обеспеченности запасов - - - - Коэффициент покрытия инвестиций 0,44 ≤0,11 0,38 ≥0,71 Коэффициент текущей ликвидности 1,8 ≤1,03 1,35 ≥2,58 Коэффициент быстрой ликвидности 1,8 ≤0,6 0,98 ≥1,69 Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,1 ≥0,43 Рентабельность продаж 0,39% ≤0,87% 3,64% ≥10,2% Рентабельность продаж по EBIT 0,31% ≤0,78% 3,11% ≥9,61% Норма чистой прибыли 0,27% ≤0,37% 1,97% ≥7,09% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов 0,66% ≤0,94% 5,61% ≥18,3% Рентабельность собственного капитала 3,17% ≤10,7% 34,4% ≥83,1% Фондоотдача - - - - Оборачиваемость оборотных активов, в днях 148 ≥222 123 ≤68,3 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 78,7 ≥109 55,1 ≤26 Оборачиваемость активов, в днях 148 ≥290 150 ≤80,6 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -1 -2 3.2. Норма чистой прибыли -1 -2 3.3. Рентабельность активов -1 -2 Итоговый балл +0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

-0.2

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая пивом (код по ОКВЭД 46.34.23). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН" на 31.12.2020 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая пивом (код по ОКВЭД 46.34.23). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности ниже средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет результат ниже среднего. Финансовое положение ООО "ДРАФТ ПИВО ДИСТРИБЬЮШН" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎