Финансовое состояние ООО "Грайф Пермь"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 540 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость256 млн. руб.
Налог на прибыль222 млн. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации42 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования10,1 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством3,94 млн. руб.
Налог на имущество организаций3,62 млн. руб.
Земельный налог1,54 млн. руб.
Транспортный налог102 тыс. руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.
Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов)0 руб.

Финансовое состояние ООО "Грайф Пермь"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год значительно лучше ухудшилось По сравнению с общероссийскими показателями лучше

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Грайф Пермь" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Грайф Пермь" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (78), занимающиеся видом деятельности "Производство металлических бочек и аналогичных емкостей" (код по ОКВЭД2 25.91). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "Грайф Пермь", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,42 ≤0,04 0,2 ≥0,61 Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,22 ≤-0,08 0,07 ≥0,44 Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. Коэффициент обеспеченности запасов 1,09 ≤-0,18 0,15 ≥1,09 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. Коэффициент покрытия инвестиций 0,42 ≤0,07 0,39 ≥0,79 Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. 1.2. Платежеспособность ООО "Грайф Пермь" Показатели ООО "Грайф Пермь", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,28 ≤1,03 1,36 ≥3,58 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 1,02 ≤0,49 0,81 ≥1,5 Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,48 ≤0,01 0,11 ≥0,42 Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "Грайф Пермь", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 22,4% ≤0,99% 3,69% ≥10,8% По меркам отрасли организация в 2020 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций. Рентабельность продаж по EBIT 22,6% ≤0,59% 3% ≥10,6% Значительно выше среднего. Норма чистой прибыли 17,9% ≤0,31% 1,66% ≥7,62% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Грайф Пермь" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате 152 ≤1,25 3,33 ≥9,55 Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у ¾) аналогичных организаций. Рентабельность активов 41,1% ≤0,54% 2,97% ≥15,8% Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 61% ≤4,87% 27,3% ≥59,1% Отдача от собственного капитала в 2020 году намного выше среднеотраслевой. Фондоотдача 11,6 ≤4 9,83 ≥20,5 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "Грайф Пермь", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 125 ≥274 158 ≤96,8 Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 37,9 ≥111 51,9 ≤29,2 Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 159 ≥361 218 ≤157 Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных предприятий. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Грайф Пермь" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "Грайф Пермь", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,42 ≤0,09 0,27 ≥0,55 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,22 ≤-0,1 0,09 ≥0,37 Коэффициент обеспеченности запасов 1,09 ≤-0,42 0,37 ≥1,71 Коэффициент покрытия инвестиций 0,42 ≤0,18 0,46 ≥0,73 Коэффициент текущей ликвидности 1,28 ≤1,03 1,35 ≥2,23 Коэффициент быстрой ликвидности 1,02 ≤0,62 0,98 ≥1,53 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,48 ≤0,02 0,13 ≥0,46 Рентабельность продаж 22,4% ≤1,24% 4,47% ≥11,1% Рентабельность продаж по EBIT 22,6% ≤1,14% 3,97% ≥10,4% Норма чистой прибыли 17,9% ≤0,38% 2,3% ≥7,25% Коэффициент покрытия процентов к уплате 152 ≤1,67 5,43 ≥26,9 Рентабельность активов 41,1% ≤0,97% 5,62% ≥15,5% Рентабельность собственного капитала 61% ≤8,19% 25,8% ≥62,4% Фондоотдача 11,6 ≤5,66 38,4 ≥315 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 125 ≥204 124 ≤72,1 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 37,9 ≥99,5 55,2 ≤27,8 Оборачиваемость активов, в днях 159 ≥339 177 ≤91,1 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Грайф Пермь" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Грайф Пермь" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 -1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 0 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж +2 +2 3.2. Норма чистой прибыли +2 +2 3.3. Рентабельность активов +2 +2 Итоговый балл +1.1

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+0.9

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Грайф Пермь" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство металлических бочек и аналогичных емкостей (код по ОКВЭД 25.91). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Грайф Пермь" на 31.12.2020 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство металлических бочек и аналогичных емкостей (код по ОКВЭД 25.91). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "Грайф Пермь" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎