13.1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТ ПОСТАВЩИКА И УСЛОВИЯ ЕГО ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ
Основой кредита поставщика является договорное обязательство о покупке товара. Если покупатель не в состоянии оплатить товар за счет собственных средств, а продавец заинтересован в сбыте товара, договор купли- продажи может совершаться, если поставщик откажется от немедленной оплаты товара покупателем.
Договорная цена определяет размер кредита, а выплата кредита есть платеж за товар. Поскольку покупатель не обязан сразу же оплачивать товар, для него это равнозначно получению денежной ссуды. Кредит поставщика не перестает быть коммерческим, и когда поставщик имеет возможность рефинансироваться. Кредит поставщика можно рассматривать как двухступенчатую сделку, в основе которой могут лежать кредитные отношения продавца с покупателем и отношения продавца с рефинансирующим его банком. Если продавец не рефинансируется банком, то кредит относится к одноступенчатому. При предоставлении кредита поставщиком уделяется особое внимание договорному регулированию условий платежа: способ, срок, место и валюта платежа.
Если стороны договорились об обычном переводе средств при погашении предоставленного кредита, то платеж зависит от платежеспособности и желания покупателя произвести платеж. При этой ситуации у продавца нет гарантии получения платежа от покупателя. С целью повышения гарантии производства платежа возможно применение целевого аккредитива. Выплата по этому аккредитиву производится не по представлению документов и передаче товара покупателю, а при погашении кредита поставщика. Кредит поставщика можно застраховать с помощью акцептованного покупателем векселя.
В большинстве случаев промышленное оборудование поставляется отдельными партиями.
При уплате процентов по кредиту поставщика используются два способа: фиксированная и плавающая ставка (на базе выдачи нового кредита взамен старого). Выбор зависит от существующего к моменту подписания договора уровня процентных банковских ставок и от ожидающейся их динамики на российском и международном финансовых рынках. Если продавец предоставляет среднесрочный и долгосрочный кредит, а на рынке капитала ожидается рост процентных ставок, то экспортер будет стремиться к установлению процентной ставки на базе ролл-овера. Использование такой базы означает, что процентная ставка в течение всего срока кредита периодически (как правило, раз в квартал или в полгода) корректируется в соответствии с существующими на финансовом рынке процентными ставками по трех- или шестимесячным межбанковским депозитам. В России, как правило, берется ставка рефинансирования Центрального банка РФ, а в других странах — чаще всего берется Лондонская ставка предложения по межбанковским депозитам (LIBOR). В кредитном договоре может устанавливаться особая надбавка к ЛИБОР, например, 0,1% сверх ставки ЛИБОР. Размер надбавки зависит от платежеспособности заемщика, положения на финансовом рынке, срока кредита и политической ситуации в стране заемщика.
Кредиты поставщика могут предоставляться и без заключения особых соглашений о выплате процентов.
В этом случае продавец стремится установить цену таким образом, чтобы она включала проценты по предоставленному кредиту.
Например, внешнеэкономическая деятельность стран, составляющих Совет экономической взаимопомощи, осуществлялась в 80 е годы через кредиты Международного банка экономического сотрудничества и Международного инвестиционного банка. Банки предоставляли странам расчетный или срочный кредиты для покрытия кратковременных потребностей в финансовых средствах (из-за несовпадения поступлений и платежей). Возобновляемый кредит предоставляется оперативно, а погашается в последующем через поступление средств или через оговариваемый срок.
Финансирование внешнеэкономических связей государства или фирмы может осуществляться с привлечением различных секторов рынка ссудных капиталов: —
краткосрочные сделки между крупными банками; —
эмиссия и размещение ценных бумаг; —
кредиты фирм, государств, международных организаций (средне- и долгосрочные валютные сделки).
Перечень документов, необходимых для рассмотрения отделением банка предложения о предоставлении кредита 1.
Юридические документы (нотариально заверенные):
а) учредительный договор;
в) свидетельство о регистрации;
г) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально;
д) справка о паспортных данных, прописке и месте проживания руководителя и главного бухгалтера. 2.
Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная в налоговой инспекции, по состоянию на две последние отчетные даты. Справка с расшифровкой статей (по балансу на последнюю отчетную дату): основные средства, товарные запасы, дебиторы, задолженность банкам и кредиторам. 3.
Письмо-ходатайство на фирменном бланке в банк с просьбой о предоставлении кредита, содержащее следующие данные:
а) условия испрашиваемого кредита (сумма, срок, обеспечение);
б) информация о клиенте и его деятельности;
в) суммы ежемесячных поступлений на расчетный и валютные счета организации за последние четыре месяца;
г) движение товарных запасов за последний месяц (остаток на складах, поступление, расход). 4.
Документы, характеризующие финансовое состояние клиента:
а) копии выписок со счетов (рублевых и валютных) за последние четыре месяца на месячные даты и крупнейшим поступлениям, а также обороты по счетам за последние четыре месяца (помесячно: дебет-кредит), заверенные банком;
б) копии накладных (по импортным товарам — таможенных деклараций), подтверждающих поступление товара клиенту за последний календарный месяц;
в) копии кредитных договоров клиента с другими банками, действующими на момент подачи заявки на кредит;
г) копии договоров клиента на аренду офисных и складских помещений или документов, подтверждающих его право собственности на занимаемые помещения. 5.
Информация об объекте кредитования:
а) технико-экономическое обоснование (расчет окупаемости кредитных вложений);
б) копии контрактов или иных документов, подтверждающих целевое использование кредита в соответствии с ТЭО;
в) копии договоров (контрактов) на реализацию заемщиком продукции, работ, услуг за рубли или свободно конвертируемую валюту в текущем году в объеме и в сроки, обеспечивающие погашение кредита в соответствии с ТЭО;
г) копии необходимых лицензий и квот на программу экспорта в текущем году;
д) документы по обеспечению кредита (при залоге — подтверждающие право собственности на предлагаемый предмет залога, при поручительстве — юридические и финансовые документы поручителя, аналогичные указанным в разделах №№ 1 и 2).
Банк рассматривает следующее обеспечение под кредитные риски: а) средства в рублях и СКВ на счетах в Инкомбанке, векселя Инкомбанка;