Финансовое состояние ООО "ЗИГСАД"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 933 тыс. руб., в том числе:

Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации440 тыс. руб.
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения331 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования127 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством33,4 тыс. руб.
Земельный налог649 руб.
Налог на добавленную стоимость0 руб.

Финансовое состояние ООО "ЗИГСАД"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год лучше ухудшилось По сравнению с общероссийскими показателями лучше

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЗИГСАД" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЗИГСАД" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 99 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание прочих плодовых деревьев, кустарников и орехов" (код по ОКВЭД2 01.25). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "ЗИГСАД", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,98 ≤0,15 0,54 ≥0,85 Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,98 ≤-1,46 0,02 ≥0,65 Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. Коэффициент обеспеченности запасов 10,7 ≤-6,73 -0,07 ≥1,08 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже. Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,5 0,81 ≥0,92 Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. 1.2. Платежеспособность ООО "ЗИГСАД" Показатели ООО "ЗИГСАД", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 47,8 ≤0,73 1,63 ≥4,74 Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ЗИГСАД" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. Коэффициент быстрой ликвидности 43,4 ≤0,34 0,89 ≥2,42 Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,11 ≤0,01 0,14 ≥0,44 Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "ЗИГСАД", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 15,2% ≤3,67% 16,7% ≥35,7% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT -0,53% ≤3,1% 17,2% ≥33,6% Значительно ниже среднего. Норма чистой прибыли -4,99% ≤1,81% 12,4% ≥31,2% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЗИГСАД" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов -2,49% ≤0,61% 5,21% ≥18,7% Организация получила в 2020 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. Рентабельность собственного капитала -2,57% ≤3,72% 15% ≥43,8% Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. Фондоотдача 5,62 ≤0,29 0,86 ≥4,03 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше среднеотраслевой. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "ЗИГСАД", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 667 ≥518 311 ≤169 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 523 ≥148 78 ≤23,9 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 733 ≥2152 776 ≤369 Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых предприятий. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЗИГСАД" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 545 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "ЗИГСАД", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,98 ≤0,05 0,31 ≥0,71 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,98 ≤0 0,2 ≥0,65 Коэффициент обеспеченности запасов 10,7 ≤0 0,68 ≥3,11 Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,11 0,44 ≥0,8 Коэффициент текущей ликвидности 47,8 ≤1,03 1,49 ≥3,79 Коэффициент быстрой ликвидности 43,4 ≤0,63 1,07 ≥2,6 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,11 ≤0,02 0,13 ≥0,66 Рентабельность продаж 15,2% ≤0,91% 4,16% ≥12,8% Рентабельность продаж по EBIT -0,53% ≤0,67% 3,4% ≥11,6% Норма чистой прибыли -4,99% ≤0,33% 2,22% ≥8,99% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов -2,49% ≤0,68% 5,92% ≥23,4% Рентабельность собственного капитала -2,57% ≤7,57% 32,5% ≥92,6% Фондоотдача 5,62 ≤4,54 20,2 ≥107 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 667 ≥266 130 ≤63,8 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 523 ≥144 59,3 ≤21,7 Оборачиваемость активов, в днях 733 ≥345 161 ≤76,9 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ЗИГСАД" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ЗИГСАД" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -1 +2 3.2. Норма чистой прибыли -2 -2 3.3. Рентабельность активов -2 -2 Итоговый балл +0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.8

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЗИГСАД" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание прочих плодовых деревьев, кустарников и орехов (код по ОКВЭД 01.25). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ЗИГСАД" на 31.12.2020 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности выращивание прочих плодовых деревьев, кустарников и орехов (код по ОКВЭД 01.25). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "ЗИГСАД" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎