Финансовое состояние ООО "Дортрансстрой"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 259 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость181 млн. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации54,9 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования12,5 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством4,87 млн. руб.
Налог на прибыль4,46 млн. руб.
Транспортный налог1,13 млн. руб.
Земельный налог36,6 тыс. руб.
Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов)0 руб.
Налог на добычу полезных ископаемых0 руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.
Налог на имущество организаций0 руб.

Финансовое состояние ООО "Дортрансстрой"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год хуже ухудшилось По сравнению с общероссийскими показателями хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Дортрансстрой" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Дортрансстрой" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 154 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Строительство автомобильных дорог и автомагистралей" (код по ОКВЭД2 42.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "Дортрансстрой", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,24 ≤0,06 0,19 ≥0,39 Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,08 ≤-0,22 0,01 ≥0,2 Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. Коэффициент обеспеченности запасов 0,26 ≤-0,77 0,04 ≥1,03 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. Коэффициент покрытия инвестиций 0,24 ≤0,14 0,35 ≥0,57 Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. 1.2. Платежеспособность ООО "Дортрансстрой" Показатели ООО "Дортрансстрой", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,09 ≤0,98 1,16 ≥1,54 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,71 ≤0,57 0,79 ≥1,14 Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,33 ≤0,05 0,19 ≥0,48 Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "Дортрансстрой", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 3,56% ≤2,31% 4,39% ≥8,18% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT 2,04% ≤2,07% 4,31% ≥7,84% Значительно ниже среднего. Норма чистой прибыли 1,15% ≤0,62% 2,04% ≥5,71% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Дортрансстрой" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,97 ≤1,69 3,8 ≥32,4 Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2020 году была выше среднеотраслевой. Рентабельность активов 4,37% ≤0,89% 4,03% ≥10,4% Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 14,7% ≤9,54% 18,1% ≥49% Отдача от собственного капитала в 2020 году нижесреднеотраслевой. Фондоотдача 28,6 ≤6,17 13,3 ≥49,5 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "Дортрансстрой", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 81,9 ≥226 149 ≤98,6 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 31,7 ≥102 56,3 ≤28,9 Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 96,2 ≥301 191 ≤145 Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других сопоставимых предприятий. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Дортрансстрой" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "Дортрансстрой", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,24 ≤0,09 0,27 ≥0,55 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,08 ≤-0,1 0,09 ≥0,37 Коэффициент обеспеченности запасов 0,26 ≤-0,42 0,37 ≥1,71 Коэффициент покрытия инвестиций 0,24 ≤0,18 0,46 ≥0,73 Коэффициент текущей ликвидности 1,09 ≤1,03 1,35 ≥2,23 Коэффициент быстрой ликвидности 0,71 ≤0,62 0,98 ≥1,53 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,33 ≤0,02 0,13 ≥0,46 Рентабельность продаж 3,56% ≤1,24% 4,47% ≥11,1% Рентабельность продаж по EBIT 2,04% ≤1,14% 3,97% ≥10,4% Норма чистой прибыли 1,15% ≤0,38% 2,3% ≥7,25% Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,97 ≤1,67 5,43 ≥26,9 Рентабельность активов 4,37% ≤0,97% 5,62% ≥15,5% Рентабельность собственного капитала 14,7% ≤8,19% 25,8% ≥62,4% Фондоотдача 28,6 ≤5,66 38,4 ≥315 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 81,9 ≥204 124 ≤72,1 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 31,7 ≥99,5 55,2 ≤27,8 Оборачиваемость активов, в днях 96,2 ≥339 177 ≤91,1 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Дортрансстрой" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Дортрансстрой" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 -1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 -1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -1 -1 3.2. Норма чистой прибыли -1 -1 3.3. Рентабельность активов 0 -1 Итоговый балл -0.2

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.8

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Дортрансстрой" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является строительство автомобильных дорог и автомагистралей (код по ОКВЭД 42.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Дортрансстрой" на 31.12.2020 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности строительство автомобильных дорог и автомагистралей (код по ОКВЭД 42.11). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "Дортрансстрой" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎