Финансовое состояние ООО "БАРС"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 0 руб., в том числе:

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения0 руб.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности0 руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.
Налог на добавленную стоимость0 руб.
Налог на прибыль0 руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством0 руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования0 руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации0 руб.

Финансовое состояние ООО "БАРС"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год значительно хуже ухудшилось По сравнению с общероссийскими показателями значительно хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "БАРС" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "БАРС" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (64), занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная мотоциклами, их деталями, составными частями и принадлежностями в специализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 45.40.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "БАРС", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии -1,9 ≤0,14 0,44 ≥0,79 Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -16,09 ≤0,12 0,4 ≥0,79 Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. Коэффициент обеспеченности запасов - - - - Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "БАРС" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. Коэффициент покрытия инвестиций -0,14 ≤0,27 0,6 ≥0,84 Отрицательное значение коэффициента получилось из-за отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации. 1.2. Платежеспособность ООО "БАРС" Показатели ООО "БАРС", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 0,15 ≤1,26 2,33 ≥5,64 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,15 ≤0,35 0,75 ≥1,46 Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,09 ≤0,04 0,17 ≥0,4 Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "БАРС", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 11,6% ≤0,8% 3,54% ≥10,6% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. Рентабельность продаж по EBIT -45,96% ≤0,7% 4,11% ≥10,4% Значительно ниже среднего. Норма чистой прибыли -51,49% ≤0,51% 3,15% ≥9,52% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "БАРС" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов -37,7% ≤0,83% 6,63% ≥18,5% Организация получила в 2020 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. Рентабельность собственного капитала - - - - Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2020 году не позволяет рассчитать его рентабельность. Фондоотдача 1,24 ≤28,7 96,4 ≥329 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "БАРС", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 204 ≥194 136 ≤102 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 157 ≥58,1 27 ≤13,9 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 499 ≥298 149 ≤107 Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "БАРС". 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "БАРС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 666 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели ООО "БАРС", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии -1,9 ≤0,02 0,33 ≥0,79 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -16,09 ≤-0,07 0,24 ≥0,75 Коэффициент обеспеченности запасов - - - - Коэффициент покрытия инвестиций -0,14 ≤0,07 0,5 ≥0,86 Коэффициент текущей ликвидности 0,15 ≤1,01 1,65 ≥5,62 Коэффициент быстрой ликвидности 0,15 ≤0,58 1,19 ≥4 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,09 ≤0,02 0,17 ≥1 Рентабельность продаж 11,6% ≤-0,78% 5,31% ≥18,1% Рентабельность продаж по EBIT -45,96% ≤-0,71% 3,98% ≥15,8% Норма чистой прибыли -51,49% ≤-2,54% 2,4% ≥12,3% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов -37,7% ≤-1,92% 3,37% ≥23,3% Рентабельность собственного капитала - - - - Фондоотдача 1,24 ≤0,75 4,42 ≥25,6 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 204 ≥578 196 ≤77,9 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 157 ≥300 81,3 ≤19,6 Оборачиваемость активов, в днях 499 ≥812 248 ≤94,8 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "БАРС" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "БАРС" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж +2 +1 3.2. Норма чистой прибыли -2 -2 3.3. Рентабельность активов -2 -2 Итоговый балл -1.4

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.6

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "БАРС" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная мотоциклами, их деталями, составными частями и принадлежностями в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 45.40.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "БАРС" на 31.12.2020 значительно хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности торговля розничная мотоциклами, их деталями, составными частями и принадлежностями в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 45.40.2). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "БАРС" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎