Финансовое состояние ООО "СКВ-Сибирь"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 1,35 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость933 тыс. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации252 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования70,9 тыс. руб.
Налог на прибыль66,5 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством27,2 тыс. руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.
Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов)0 руб.

Финансовое состояние ООО "СКВ-Сибирь"

По сравнению с общероссийскими показателями значительно хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "СКВ-Сибирь" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "СКВ-Сибирь" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,01 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая прочей офисной техникой и оборудованием" (код по ОКВЭД2 46.66). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "СКВ-Сибирь", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,19 ≤0,11 0,35 ≥0,69 Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 2447 тыс. руб., чтобы он составил 35% от общего капитала организации. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,19 ≤0,09 0,34 ≥0,67 Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. Коэффициент обеспеченности запасов 0,49 ≤0,25 1,04 ≥2,92 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. Коэффициент покрытия инвестиций 0,19 ≤0,16 0,42 ≥0,73 Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. 1.2. Платежеспособность ООО "СКВ-Сибирь" Показатели ООО "СКВ-Сибирь", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,23 ≤1,13 1,61 ≥3,55 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,75 ≤0,72 1,12 ≥2,25 Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,04 0,2 ≥0,81 Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "СКВ-Сибирь", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 2,74% ≤0,91% 2,75% ≥7,12% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT 2,35% ≤0,83% 2,46% ≥6,64% Ниже среднего. Норма чистой прибыли 1,49% ≤0,44% 1,74% ≥5,18% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "СКВ-Сибирь" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,86 ≤1,89 6,53 ≥24,1 Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем в среднем по отрасли. Рентабельность активов 3,22% ≤1,1% 5,48% ≥18% Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 18,7% ≤7,26% 25,8% ≥66,8% Рентабельность собственного капитала в 2020 году нижесреднеотраслевой. Фондоотдача - - - - У организации отсутствуют основные средства. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "СКВ-Сибирь", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 169 ≥203 112 ≤59 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 95,7 ≥96,7 44 ≤19,5 Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 169 ≥213 118 ≤61,4 Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "СКВ-Сибирь" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 545 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "СКВ-Сибирь", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,19 ≤0,05 0,31 ≥0,71 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,19 ≤0 0,2 ≥0,65 Коэффициент обеспеченности запасов 0,49 ≤0 0,68 ≥3,11 Коэффициент покрытия инвестиций 0,19 ≤0,11 0,44 ≥0,8 Коэффициент текущей ликвидности 1,23 ≤1,03 1,49 ≥3,79 Коэффициент быстрой ликвидности 0,75 ≤0,63 1,07 ≥2,6 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,02 0,13 ≥0,66 Рентабельность продаж 2,74% ≤0,91% 4,16% ≥12,8% Рентабельность продаж по EBIT 2,35% ≤0,67% 3,4% ≥11,6% Норма чистой прибыли 1,49% ≤0,33% 2,22% ≥8,99% Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,86 ≤1,18 5,53 ≥33,4 Рентабельность активов 3,22% ≤0,68% 5,92% ≥23,4% Рентабельность собственного капитала 18,7% ≤7,57% 32,5% ≥92,6% Фондоотдача - - - - Оборачиваемость оборотных активов, в днях 169 ≥266 130 ≤63,8 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 95,7 ≥144 59,3 ≤21,7 Оборачиваемость активов, в днях 169 ≥345 161 ≤76,9 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "СКВ-Сибирь" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "СКВ-Сибирь" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж 0 -1 3.2. Норма чистой прибыли -1 -1 3.3. Рентабельность активов -1 -1 Итоговый балл -0.9

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-1

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "СКВ-Сибирь" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая прочей офисной техникой и оборудованием (код по ОКВЭД 46.66). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "СКВ-Сибирь" на 31.12.2020 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая прочей офисной техникой и оборудованием (код по ОКВЭД 46.66). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Еще более низкий результат Организация демонстрирует по сравнению со средними финансовыми показателями для всех отраслей. Финансовое положение ООО "СКВ-Сибирь" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎